Calculator Taxe Investiții 2025-2026

Impozit + CASS pentru Declarația Unică

Chirii Acțiuni Crypto Dividende Dobânzi
Actualizat ...
0 calcule
Venituri din anul

Ce venituri pasive ai avut?

Apasă pe un tip de venit pentru a începe calculul

Nu știi ce venituri pasive ai?

Nu vezi tipul tău de venit?

Întrebări Frecvente

Cele mai comune întrebări despre taxele pe investiții în România

Informațiile de mai jos sunt orientative, bazate pe legislația în vigoare. Nu constituie consultanță fiscală. Pentru situația ta concretă, consultă un expert contabil autorizat.
Cât este impozitul pe dividende în România?

Impozitul pe dividende este 16% (conform Legii 141/2025). Se aplică atât dividendelor din SRL-uri/SA-uri românești, cât și celor din companii străine.

Pentru dividendele din România, impozitul este reținut la sursă de companie. Pentru cele din străinătate, trebuie să depui Declarația Unică și să plătești singur.

Trebuie să plătesc CASS pe veniturile din investiții?

Da, dacă venitul net anual din investiții depășește 6 salarii minime brute (6 × 4.050 = 24.300 RON). Contribuția CASS este 10% și se calculează pe trepte:

  • Sub 24.300 RON → nu plătești CASS
  • 24.300 – 48.600 RON → plătești 2.430 RON (10% × 6 salarii minime)
  • 48.600 – 97.200 RON → plătești 4.860 RON (10% × 12 salarii minime)
  • Peste 97.200 RON → plătești 9.720 RON (10% × 24 salarii minime, plafonat)
Sunt scutite titlurile de stat de impozit?

Da. Dobânzile din titluri de stat emise de România (Fidelis, Tezaur) sunt complet scutite de impozit pe venit conform Art. 93 alin. (1) lit. a) din Codul Fiscal.

Nu se plătește nici CASS pe aceste venituri. Este unul dintre puținele instrumente financiare cu scutire totală de taxe în România.

Care este termenul de depunere a Declarației Unice?

Declarația Unică (Formularul 212) trebuie depusă și impozitul plătit până la 25 mai a anului următor celui în care ai obținut veniturile.

Dacă depui și plătești anticipat, poți beneficia de o bonificație de 3% din impozitul pe venit (nu se aplică la CASS).

Cum se calculează impozitul pe criptomonede?

Impozitul pe câștigurile din criptomonede este 16%, aplicat pe câștigul net anual (sumă vânzări minus sumă achiziții și comisioane), conform Art. 116 alin. (2¹) Cod Fiscal.

Pierderile nu sunt deductibile — nu pot fi compensate cu câștiguri, nici reportate în anii următori.

Există o scutire dacă ambele condiții sunt îndeplinite simultan: câștigul per tranzacție este sub 200 RON și totalul anual sub 600 RON.

Ce se întâmplă dacă am pierderi la bursă?

Depinde de tipul de broker:

  • Broker străin (IBKR, Trading 212): Pierderile pot fi reportate în următorii 5 ani fiscali consecutivi și compensate cu câștiguri din aceeași categorie, în limita a 70% din câștiguri (Art. 119 Cod Fiscal). Pierderile se compensează per țară (domiciliul emitentului).
  • Intermediar român — broker (XTB, Tradeville, BT) sau SAI / fond mutual (Raiffeisen, Erste, BCR Asset Management): Pierderile sunt definitive — nu pot fi reportate sau compensate (Art. 97 alin. 8⁵, „pierderi definitive ale contribuabilului").

Atenție: regimul fiscal depinde de intermediar, nu de activul tranzacționat. Acțiuni Apple cumpărate prin XTB = regim intermediar român. Unități la SAI Raiffeisen sau Erste = același regim.

Am unități la un fond mutual (Raiffeisen, Erste). Ce regim fiscal aplic?

Același regim ca pentru brokerii români. SAI-urile (Societate de Administrare a Investițiilor) sunt intermediari rezidenți conform Art. 96¹ Cod Fiscal — aceeași categorie ca brokerii.

Rate de impozit pe câștigurile din răscumpărări:

  • 2025: 1% pentru deținere ≥365 zile / 3% pentru <365 zile
  • 2026: 3% pentru deținere ≥365 zile / 6% pentru <365 zile

SAI-ul calculează, reține și plătește impozitul automat la fiecare răscumpărare. Nu depui D212 doar pentru aceste câștiguri — impozitul este final.

Totuși, CASS se calculează pe totalul venitului din investiții (toate sursele cumulate). Dacă depășești pragul de 6 salarii minime, e posibil să trebuiască să depui D212 doar pentru CASS, chiar dacă tot impozitul a fost reținut la sursă.

În calculator: alege secțiunea „Câștiguri Bursiere" → „Broker / SAI Românesc".

Trebuie să declar veniturile din dobânzi bancare?

Nu trebuie să depui declarație doar pentru dobânzile bancare — banca reține automat 10% impozit la sursă.

Totuși, dobânzile bancare contează pentru pragul CASS: dacă împreună cu alte venituri din investiții depășești 6 salarii minime, vei datora și CASS.

Excepție: dobânzile de la brokeri străini (ex: IBKR) nu sunt reținute la sursă și trebuie declarate.

Cum plătesc CASS dacă nu am niciun venit?

Dacă nu ai venituri din salarii sau activități independente și vrei să fii asigurat la sănătate, poți plăti CASS voluntar.

Suma minimă este 10% × 6 × salariul minim brut = 2.430 RON pe an (la salariul minim de 4.050 RON). Depui Declarația Unică cu opțiunea de CASS voluntar. Aceasta acoperă asigurarea de sănătate pentru un an calendaristic.

Folosește calculatorul CASS voluntar pentru a afla suma exactă și a genera XML-ul pentru SPV.